วิธีการ รายงาน สต็อก ตัวเลือก ใน รูปแบบ 8949

ESPPs: Taxes Advanced การรายงานแบบ IRS Form 1099-B และ Cost-basis มีการเปลี่ยนแปลงอย่างไรสำหรับการขายหุ้นที่ซื้อมาจากตัวเลือกหุ้นของฉันหุ้นที่ จำกัด หรือ ESPP ฉันต้องทำอะไรบ้างเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงหากคุณขายหุ้นในช่วงปฏิทิน ปี บริษัท นายหน้าของคุณจะออกแบบฟอร์ม IRS 1099-B ภายในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป นี่เป็นเอกสารสำคัญที่คุณต้องมีเพื่อกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับปีที่ขาย บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หลายแห่งฟอร์แมต Form 1099-B เป็นคำแถลงแทนของตนเอง ซึ่งออกให้แทนแบบฟอร์ม IRS จริง IRS จะได้รับข้อมูลที่รายงานและจะตรงกับข้อมูลที่คุณระบุไว้ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ของการคืนภาษีของคุณ การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในการรายงานบนฟอร์ม 1099-B เมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมาแบบฟอร์ม 1099-B ได้เปลี่ยนไปเพื่อต้องการรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการขายหุ้น สำหรับการขายหุ้นที่ซื้อในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม พ. ศ. 2554 นายหน้าผู้ขายหลักทรัพย์ต้องรายงานวันที่ซื้อหุ้นของคุณเกณฑ์ภาษีของคุณ (กล่าวคือพื้นฐานต้นทุน) และการได้รับเงินทุนในระยะยาวหรือระยะสั้น ก่อนหน้านี้เฉพาะยอดขายขั้นต้นที่ต้องรายงานในแบบฟอร์ม 1099-B หลังจากที่มีการขายหุ้นในระหว่างปี ข้อมูลเพิ่มเติมนี้อาจมีประโยชน์แม้ว่าอาจทำให้เกิดความสับสนแทน 1099-B สำหรับการขายหุ้นในช่วงปีพ. ศ. 2560 มีลักษณะคล้ายกับรุ่นสำหรับปีภาษีปี 2015 อย่างไรก็ตามในปี 2014 ฉบับนี้มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญบางอย่างที่คุณควรระลึกไว้เสมอเมื่อทบทวน 1099-B สำหรับการขายสต็อกในปีพ. ศ. 2560: ในปี 2014 IRS ได้ออกแบบฟอร์มใหม่เพื่อให้ตรงกับหมายเลขกล่องด้วยคอลัมน์ในแบบฟอร์ม 8949 ซึ่ง คุณใช้เพื่อรายงานการขายหุ้น กล่องที่ตรงกลางด้านบนของแบบฟอร์ม 1099-B ระบุถึงกล่องที่เหมาะสมเพื่อตรวจสอบใกล้ด้านบนของแบบฟอร์ม 8949 เมื่อรายงานการขาย เงินที่รายงานของนายหน้าของคุณต้องเป็นค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียม มีการเพิ่มกล่อง (กล่อง 1g) สำหรับการปรับเปลี่ยน อย่าสับสนกับการปรับค่าสินไหมทดแทนที่กล่าวไว้ด้านล่างนี้ กล่อง 1g ใช้เฉพาะกับจำนวนเงินที่สูญเสียใด ๆ ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในการขายล้างหรือส่วนลดที่เกิดจากส่วนลดตลาด ประเด็นพิเศษสำหรับการชดเชยสต็อกสินค้ากฎระเบียบและคำแนะนำ 1099-B ยังคงมีผลต่อไป ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2014 เป็นต้นไปนายโบรกเกอร์จะไม่รวมรายได้จากการชดเชยหุ้นตามเกณฑ์ที่รายงานไว้ในแบบฟอร์ม 1099-B (ดูหน้า 2930 ของข้อบังคับขั้นสุดท้ายที่ออกในปี 2556) นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะรายงานเฉพาะสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นในการออกกำลังกายการซื้อหรือการให้สิทธิ์ สำหรับทุนที่ได้รับก่อนวันดังกล่าว บริษัท นายหน้าของคุณสามารถรายงานข้อมูลพื้นฐานที่ได้รับการปรับปรุงโดยใช้องค์ประกอบการชดเชยโดยสมัครใจ ในข้อมูลเสริมใด ๆ ที่จะให้นายหน้าของคุณอาจรวมถึงส่วนของแบบเต็มรูปแบบที่ไม่ได้รายงานไปยัง IRS วิวัฒนาการของการรายงานต้นทุนพื้นฐานเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 1099-B สิ่งที่คุณต้องทราบสำหรับการขายสต๊อกสินค้าที่ทำในปี 2016 สำหรับการขายหุ้นของ บริษัท ที่ได้รับจากการชดเชยหุ้นและ ESPPs ปี 2016 นายหน้าสามารถรายงาน (1) ทุน 2014 ในขณะที่รายงานเฉพาะบางส่วนสำหรับทุนในภายหลังหรือ (2) รายงานส่วนหนึ่งส่วนที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับทุนทั้งหมด ดังนั้นคุณจะต้องดำเนินการต่อไปนี้: 1. เข้าใจว่าอะไรหรือไม่อยู่ใน 1099-B ที่ส่งไปยัง IRS หากยังไม่ได้อธิบายอย่างชัดเจนโปรดสอบถาม บริษัท และผู้ให้บริการแผน Stock ของคุณ (เช่นโบรกเกอร์) ว่ารายได้จากการชดเชยใด ๆ ถูกรวมอยู่ในเกณฑ์หรือไม่ 2. ปรับปรุงผลกำไรหรือขาดทุนจากการขายในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ถ้าส่วนของค่าตอบแทนไม่ได้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์ม IRS 8949 และ Schedule D มีคอลัมน์ที่จะใช้สำหรับการปรับปรุงนี้ (คุณรายงานพื้นฐานที่ระบุในแบบฟอร์ม 1099-B และปรับค่าทางอ้อมผ่านคอลัมน์นี้) โดยเฉพาะอย่างยิ่งสับสนสำหรับสต็อคที่มีการ จำกัด และ RSUs กฎระเบียบขั้นสุดท้ายระบุถึงข้อยกเว้นสำหรับสต็อคที่ไม่ได้รับเป็นเงินสดเช่นนั่นคือสิ่งที่เรียกว่าการรักษาความปลอดภัยที่ไม่ได้รับการป้องกัน ซึ่งหมายความว่าสำหรับหุ้นที่มีการ จำกัด และ RSUs และบางทีอาจเป็นเรื่องการออกกำลังกายของ SAR ส่วนหนึ่งของเกณฑ์ภาษีที่เท่ากับรายได้จากการชดเชยจะไม่ได้รับการรายงานไปยัง IRS: ข้อมูลพื้นฐานต้นทุน 1099-B ที่ส่งไปยัง IRS จะมี พื้นที่ว่างหรือ 0 สำหรับทุนเหล่านี้ เฉพาะราคาซื้อหุ้นสามัญหรือหุ้น ESPP ที่ซื้อในปีพ. ศ. 2554 หรือหลังจากนั้นจะต้องมีพื้นฐานตามที่รายงานไว้ การแจ้งเตือน: เนื่องจาก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณสามารถรวมเฉพาะส่วนที่เป็นค่าตอบแทนในแบบฟอร์มต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B เพื่อขายหุ้นที่ได้รับจากทุนสนับสนุนที่ทำในปี 2014 หรือหลังจากนั้นอาจเป็นไปได้ว่าเกณฑ์ต้นทุนที่รายงานในช่อง 1e จะต่ำเกินไป หรือกล่อง 1e จะว่างเปล่า เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีมากเกินไปคุณต้องปรับ gainloss ในแบบฟอร์ม 8949 และ Schedule D หรือถ้ากล่อง 1e เป็นค่าว่างเปล่าเพียงแค่รายงานข้อมูลที่ถูกต้อง คุณไม่จำเป็นต้องได้รับแบบฟอร์ม 1099-B ที่ได้รับการแก้ไขจากนายหน้าของคุณเนื่องจากการรายงานเป็นไปตามกฎของ IRS สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมรวมทั้งรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับต้นทุนและเคล็ดลับการเสียภาษีโปรดดูบทความที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับหัวข้อและปัญหาเหล่านี้ ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดด้านการเสียภาษีที่ใหญ่ที่สุดด้วยตัวเลือกหุ้น หุ้นที่ จำกัด RSUs ESPPs และ SARs ตรวจสอบใบสั่งซื้อที่ยืนยงในแง่ของการเปลี่ยนแปลงในการรายงานต้นทุนต้นทุนให้พิจารณาว่าจะแก้ไขใบสั่งยืนคงค้างในบัญชีของคุณสำหรับหุ้นที่จะใช้ในการขายหรือไม่ นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับหุ้นที่คุณได้รับจากการออกกำลังกายแบบมีข้อ จำกัด การถือครองหุ้น RSU หรือการซื้อของตลาดในหลาย ๆ ครั้ง (เช่นพื้นฐานภาษีแตกต่างกันไป) มิฉะนั้นคำสั่งซื้อเริ่มต้นจะเป็นอันดับแรกโดยอัตโนมัติก่อนออกก่อน (FIFO) เมื่อคุณขายหุ้นของ บริษัท ภายใต้กฎระเบียบขั้นตอนที่โบรกเกอร์ต้องปฏิบัติตามคำสั่งยืนสามารถเปลี่ยนแปลงได้เฉพาะวันที่ชำระบัญชีเท่านั้น ก่อนหน้านี้คุณสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยระบุจำนวนหุ้นที่ขายในการคืนภาษีของคุณ แม้ว่าคุณอาจพบว่าดีกว่าที่จะบอกนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณให้ส่งมอบหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดเพื่อลดภาษีเมื่อคุณมีหุ้น ISO และ ESPP อาจทำให้เกิดผลเสียภาษีที่ไม่พึงประสงค์กับการจำหน่ายที่ไม่ผ่านมาตรฐาน ISO หรือการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติไม่ครบถ้วนของ ESPP คุณควรปรึกษาเรื่องนี้กับที่ปรึกษาของคุณเอง การแจ้งเตือน: หากคุณมีหุ้นของ บริษัท ในบัญชีของคุณจากการชดเชยหุ้นประเภทต่างๆเช่นหุ้นจากการออกกำลังกาย ISO การซื้อ ESPP และการให้สิทธิ์การถือครองหุ้นที่ จำกัด เมื่อคุณขายหุ้นโปรดตรวจสอบว่าคุณระบุตัวตนที่คุณต้องการใช้ การขายหุ้นอื่น ๆ โดยไม่ตั้งใจอาจก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์ (เช่นการจำหน่ายหลักทรัพย์ ISO หรือ ESPP ที่ไม่ผ่านเกณฑ์) สถานการณ์นี้อาจต้องมีการเปลี่ยนแปลงในคำสั่งซื้อที่ยืนอยู่วิธีการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสองครั้งในตัวเลือกหุ้นของพนักงานทุกคนที่เข้าร่วมในตัวเลือกหุ้นของพนักงานหรือแผนการซื้อหุ้นในที่ทำงานอาจจ่ายเงินมากเกินไปภาษีของพวกเขาอาจเป็นจำนวนมากหากพวกเขา donrsquot เข้าใจ ซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2014 ภายใต้ข้อกำหนดนี้โบรกเกอร์ทั้งหมดจะต้องรายงานต้นทุนตามแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับหุ้นที่ซื้อและขายในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ผ่านทางตัวเลือกหุ้นของพนักงานหรือแผนการซื้อใน วิธีการที่อาจทำให้เกิดการเก็บภาษีซ้อนได้เว้นแต่พนักงานจะปรับแบบฟอร์ม 8949 ข้อกำาหนดใหม่ไม่ใช้กับหุ้นที่จำากัดที่ได้รับมอบแก่พนักงาน ldquoItrsquos สับสนมากและน่ากลัว rdquo บาร์บาร่า Baksa กรรมการบริหารของสมาคมแห่งชาติของผู้เชี่ยวชาญแผนสต็อกกล่าวว่า ldquo สิ่งสำคัญคือไม่ต้องสมมติว่าค่าใช้จ่ายที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ถูกต้อง คุณต้องมั่นใจในความเข้าใจของคุณเกี่ยวกับวิธีการทำงานเพื่อรายงานการปรับค่าใช้จ่ายและไม่ต้องกลัวว่า IRS จะถือว่าเป็นการผิดพลาดในส่วนของคุณการชดเชยสต็อกสินค้าเป็นเรื่องธรรมดาที่บริเวณเบย์โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านเทคโนโลยี พนักงานที่ขายหุ้นของ บริษัท ในปีที่ผ่านมาควรเริ่มรับช่วง 1099 ในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ กรมสรรพากรไม่ได้ออกไปเตือนเรื่องผู้เสียภาษีเกี่ยวกับระเบิดครั้งนี้ พนักงานควรใส่ใจกับทุกอย่างที่ได้รับจากนายจ้างและ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และขอให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี บริษัท นายหน้าใช้แบบฟอร์ม 1099-B เพื่อรายงานการขายหุ้นและหลักทรัพย์อื่น ๆ ให้กับลูกค้าและ IRS ค่าใช้จ่ายคือสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นรวมทั้งค่าคอมมิชชั่น รายได้คือสิ่งที่คุณได้รับจากการขายหลังจากค่าคอมมิชชั่น ในการขายสต็อกปกติความแตกต่างระหว่างต้นทุนและรายได้ของคุณจะได้รับการรายงานว่าเป็นผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินในตาราง D. ส่วนท้ายของเรื่องราว อย่างไรก็ตามหุ้นที่ซื้อภายใต้ตัวเลือกของพนักงานหรือแผนการซื้อแตกต่างกัน อย่างน้อยบางส่วนของกำไรของคุณถือว่าเป็นค่าตอบแทนและเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดา จะรวมเป็นค่าจ้างในช่อง 1 ของฟอร์ม W-2 ของคุณ แต่การขายยังต้องรายงานในตาราง D. และอยู่ในถู: ยกเว้นกรณีที่คุณปรับต้นทุนของคุณโดยการเพิ่มส่วนประกอบค่าชดเชยจำนวนเงินดังกล่าวจะถูกหักภาษีเป็นสองเท่าเช่นเดียวกับรายได้ปกติและการได้รับเงินทุน จากปีพ. ศ. 2554 ถึงปีพ. ศ. 2556 โบรกเกอร์มีทางเลือกในการปรับตัวต่อพนักงานและรายงานต้นทุนที่ถูกต้องตามแบบฟอร์ม 1099-B และส่วนใหญ่ก็ทำ ภายใต้กฎใหม่โบรกเกอร์จะไม่สามารถปรับราคาหุ้นที่ได้รับในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ผ่านทางตัวเลือกหุ้นของพนักงานหรือแผนการซื้อ พวกเขาสามารถรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้ปรับหรือสิ่งที่พนักงานจ่ายสำหรับหุ้น เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อนพนักงานจะต้องมีการปรับแบบฟอร์ม 8949 คำเตือน: ห้ามใช้กล่องที่มีข้อความ ldquo1g Adjustmentsrdquo ในแบบฟอร์ม 1099-B เพื่อทำการปรับค่าใช้จ่ายสำหรับสิ่งอื่นทั้งหมด ข้อมูลที่จำเป็นในการปรับเปลี่ยนอาจเป็นข้อมูลเพิ่มเติมที่มาพร้อมกับ 1099-B ของคุณ ตัวเลือกของหุ้น Letrsquos เริ่มต้นด้วยตัวอย่างง่ายๆ: สมมติว่าคุณได้รับตัวเลือกในการรับหุ้นใน บริษัท ของคุณที่ 10 บาทต่อหุ้น (เราจะสมมติว่านี่เป็นตัวเลือกที่ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับตัวเลือกหุ้นที่แตกต่างกันเล็กน้อย แต่ยังอยู่ภายใต้ข้อกำหนดใหม่) เมื่อหุ้นอยู่ที่ 30 คุณใช้ตัวเลือกของคุณและพร้อมขายหุ้น คุณมีกำไรจากทั้งหมด 20. รายได้ทั้งหมดเป็นรายได้ธรรมดา ldquo บริษัท จะระงับภาษีและรายงานว่า 20 ใน W-2 ของคุณเป็นรายได้ โบรกเกอร์จะออก 1099 สำหรับการขาย ซึ่งจะรวมถึงต้นทุนที่ 10 ซึ่งคุณจ่ายสำหรับหุ้น แต่พื้นฐานของคุณเป็นจริง 30, Baksa กล่าวว่า เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี 20 ครั้งคุณต้องทำการปรับแบบฟอร์ม 8949 เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณใช้ตัวเลือกนี้ในปี 2014 เมื่อราคาตลาดอยู่ที่ 30 แต่ถือไว้ในหุ้นและขายได้ในปี 2015 ในกรณีนี้ , 20 จะถูกเพิ่มลงใน W-2 ในปี 2014 แต่คุณจะได้รับ 1099-B ในปี 2014 ในปี 2015 คุณจะได้รับ 1099-B ซึ่งแสดงถึงเกณฑ์ 10 ข้อและรายได้จากการขาย 40 ครั้ง เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนเมื่อวันที่ 20 คุณต้องทำการปรับแบบฟอร์ม 8949 ส่วนที่เหลืออีก 10 จะถูกหักภาษีเป็นเงินได้ สำหรับหุ้นที่ได้มาภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานการปรับขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้นหลังซื้อ สถานการณ์ที่ซับซ้อนเกินไปที่จะให้ตัวอย่าง ณ จุดนี้ โปรดทราบว่ากฎใหม่ใช้เฉพาะกับหุ้นที่ได้รับในปี 2014 หรือหลังจากนั้นภายใต้แผนดังกล่าว Itrsquos ไม่ชัดเจนว่าหมายถึงอะไร บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์บางแห่งกำลังใช้วันที่ได้รับสิทธิหุ้นเนื่องจากวันที่ซื้อหุ้นบางรายใช้วันที่มีการใช้สิทธิซื้อหุ้น สำหรับแผนซื้อหุ้นวันที่ซื้อมักจะเป็นวันที่ซื้อ Baksa กล่าว ในกรณีใด ๆ สำหรับหุ้นที่ซื้อภายใต้แผนหนึ่งก่อนปี 2014 โบรกเกอร์มีทางเลือกในการรายงานข้อมูลที่ถูกต้อง (ปรับปรุง) หรือเกณฑ์ที่ไม่ถูกต้อง (ยังไม่ได้แก้ไข) โบรกเกอร์บางรายไม่ได้รายงานแบบเดียวกันนี้ เพื่อความสอดคล้องกันบางโบรกเกอร์รวมถึง E-Trade และ Fidelity จะรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับหุ้นทั้งหมดที่ขายในปี 2014 ภายใต้แผนดังกล่าวโดยไม่คำนึงว่าจะได้รับเมื่อไร ความจงรักภักดีจะรวมถึงการปรับปรุงในเอกสารเพิ่มเติม Charles Schwab กำลังเลือกแนวทางหนึ่งสำหรับตัวเลือกหุ้นและอีกวิธีหนึ่งสำหรับแผนการซื้อสต็อก ข้อสังเกตว่าทางเลือกมักจะไม่ได้รับการจดทะเบียนหรือมีไว้เพื่อขายเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ ด้วยเหตุนี้ลูกค้าจำนวนไม่มากจึงขายหุ้นในปี 2014 ซึ่งได้รับในปี 2014 ดังนั้นในปี 2014 จะมีการรายงานการปรับราคาสำหรับหุ้นที่ซื้อผ่านตัวเลือกทั้งหมด สำหรับปี 2015 และหลังจากนั้นรายงานจะรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับหุ้นที่มีสิทธิทั้งหมด สำหรับหุ้นที่ได้มาภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานอย่างไรก็ตาม Schwab จะรายงานการปรับฐานสำหรับหุ้นทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงเมื่อไรที่ได้มา Intuit ผู้ผลิต TurboTax กล่าวว่าพนักงานที่ใช้ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีจะสามารถทำการปรับเปลี่ยนที่ถูกต้องผ่านกระบวนการสัมภาษณ์ ldquo ไม่ว่านายหน้าจะแจ้งเรื่องนี้อย่างไรเราจะทำให้ถูกต้อง rdquo Bob Meighan รองประธานฝ่าย TurboTax กล่าว Bruce Brumberg ผู้ก่อตั้ง Mystockoptions กล่าวว่าคนส่วนใหญ่ที่ขายหุ้นที่ซื้อผ่านตัวเลือกหรือแผนการซื้อจะมีรายได้จากการชดเชยและจำเป็นต้องปรับแบบฟอร์ม 8949 (ยกเว้นกรณีที่โบรกเกอร์ได้ทำการปรับปรุง) ครั้งเดียวที่พวกเขาจะไม่ได้รับค่าตอบแทนและไม่จำเป็นต้องทำการปรับปรุงคือถ้าพวกเขา bullExercised ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจและถือไว้นานพอที่จะได้รับการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ (อย่างน้อยสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีนับจากที่ซื้อ) . bullExercised ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจและขายหุ้นน้อยกว่าที่พวกเขาจ่าย bullSold สต็อกได้รับผ่านทางแผนการซื้อน้อยกว่าราคาซื้อในจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ ข้อกำหนดการรายงานใหม่ไม่สามารถใช้กับหุ้นที่มีการ จำกัด ได้ พนักงานจ่ายอะไรสำหรับหุ้นที่ จำกัด เมื่อได้รับเสื้อทั้งหมดค่าในวันที่ได้รับสิทธิจะถือเป็นค่าตอบแทนและเพิ่มให้ W-2 ของปีนั้น สมมติว่าพนักงานถูก จำกัด หุ้นที่มีมูลค่า 1,000 เมื่อเสื้อและ 1,500 เมื่อมีการขาย 1,000 จะถือว่าเป็นค่าตอบแทนและเพิ่มให้กับพนักงานจ้าง W-2 เมื่อมีการขายหุ้นโบรกเกอร์จะส่งเงินจำนวน 1099-B ให้กับยอดขายที่ 1,500 บาท มันไม่เคยมีที่จะให้พื้นฐานค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ 1099-B และยังคงไม่ได้ บางคนอาจมีพื้นฐานค่าใช้จ่ายและถ้าเป็นเช่นนั้นก็มักเป็นพื้นฐานที่มีการปรับเปลี่ยนซึ่งก็คือ 1,000 แค ธ ลีนเพ็นเดอร์เป็นคอลัมนิสต์ของซานฟรานซิสโกโครนิเคิล Net Worth ทำงานวันอังคารวันพฤหัสบดีและวันอาทิตย์ E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathespenderThe March Madness อื่น ๆ : คุณรายงานการขายสต็อกสินค้าบนแบบฟอร์ม IRS 8949 ได้อย่างไรหากพื้นฐานด้านต้นทุนผิดพลาดในแบบฟอร์ม 1099-B ขอให้ทุกคนที่เลือกรับการแข่งขันบาสเก็ตบอลของซีเอได้หายไป ข้อผิดพลาดเพียงจุดเดียวอาจมีความสำคัญ นี่เป็นเรื่องจริงสำหรับ March Madness อื่น ๆ นั่นคือฤดูการเสียภาษีเมื่อข้อผิดพลาดอาจกลายเป็นราคาแพงมาก สำหรับคนที่มีการชดเชยหุ้นที่ขายหุ้นในปี 2014 ฤดูกาลภาษีในปี 2015 อาจมีความสับสนมากกว่ามากที่สุด หลังจากที่คุณได้ขายหุ้นที่ซื้อผ่านการชดเชยหุ้นแล้วคุณต้องทราบกฎการรายงานเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีมากเกินไป แม้ว่าคุณจะใช้ผู้จัดเตรียมมืออาชีพ แต่คุณก็ควรเข้าใจปัญหาต่างๆและทบทวนผลตอบแทนของคุณเมื่อดำเนินการเสร็จสิ้นเพื่อให้แน่ใจว่ามีการรายงานการขายสต็อกอย่างถูกต้อง การรายงานการขายสต็อก: การมีส่วนร่วมของแบบฟอร์ม 1099-B, แบบฟอร์ม 8949 และตาราง D เมื่อคุณรายงานการขายหุ้นในแบบฟอร์มการคืนภาษีของรัฐบาลกลางแบบฟอร์ม IRS 8949 0160 คุณจะแสดงรายละเอียดการขายสต็อคแต่ละรายการในขณะที่ตาราง D เป็นที่ที่คุณรวบรวม คอลัมน์รวมจากแบบฟอร์ม 8949 เพื่อรายงานผลกำไรและขาดทุนระยะสั้นทั้งหมดและระยะสั้นของคุณ พื้นที่ที่ยากลำบากที่สุดแห่งหนึ่งในกระบวนการรายงานนี้เกี่ยวข้องกับต้นทุนของหุ้นที่คุณขาย นายหน้าของคุณได้รับแจ้งจากนายหน้าในแบบฟอร์ม 1099-B ของ IRS หรือใบแทนพร้อมกันซึ่งเป็นพื้นฐานของราคาที่จ่ายเพื่อซื้อหุ้นพร้อมกับค่าตอบแทนที่ได้รับจากการได้มาซึ่งได้รับรายงานจากแบบฟอร์ม W-2 จะเกิดอะไรขึ้นหากมีการรายงานต้นทุนด้านต้นทุนที่ไม่ถูกต้องในแบบฟอร์ม 1099-B คุณต้องเข้าใจทั้งแบบต้นทุนตามเกณฑ์ที่นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณรายงานต่อคุณในแบบฟอร์ม 1099-B และจำนวนเงินที่รายงานไปยัง IRS นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องทราบว่าควรทำอย่างไรหากต้นทุนต่ำหรือผิดพลาด 160 จากการตีความแบบฟอร์มพร้อมด้วยคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 8949 และคำแนะนำสำหรับตารางแก้ไข D. myStockOptions แนะนำขั้นตอนต่อไปนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินเกิน ถ้าฐานข้อมูลต้นทุนที่ไม่ถูกต้องถูกรายงานไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 1099-B ในขณะที่คุณยังคงรายงานว่าหมายเลขต้นทุนต่อจาก 1099-B ในคอลัมน์ (e) คุณสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินเกินภาษีโดยทำตามขั้นตอนต่อไปนี้: 1. เริ่มต้นด้วย Part I ในแบบฟอร์ม 8949 เพื่อรับผลกำไรระยะสั้นหรือ Part II สำหรับกำไรจากการลงทุนในระยะยาว กล่อง 2 ในแบบฟอร์ม 1099-B (หรือใบแทนจากโบรกเกอร์ของคุณ) จะระบุประเภทที่คุณมี (ยาวหรือสั้น) ไปที่ด้านบนสุดของแบบฟอร์ม 8949 ให้ทำเครื่องหมายที่ช่อง (A) หรือกล่อง (B) สำหรับส่วนที่ฉันหรือกล่อง (D) หรือกล่อง (E) สำหรับส่วนที่ 2 ขึ้นอยู่กับว่ามีการรายงานไปยัง IRS สำหรับพื้นฐานของสต็อกที่คุณขายหรือไม่ . 1099-B สำหรับปี 2014 มีกล่องที่ด้านบนซึ่งระบุกล่องในแบบฟอร์ม 8949 เพื่อตรวจสอบ 2. หาคอลัมน์ที่ชื่อว่า Adjustments to gain หรือ loss ซึ่งเป็นคอลัมน์ (g) ในทั้งสองรูปแบบ ในแบบฟอร์ม 8949 ให้ป้อนในคอลัมน์นี้จำนวนเงินค่าชดเชยหุ้นที่ไม่รวมอยู่ในเกณฑ์ต้นทุน (กล่อง 1e) ที่รายงานไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 1099-B บางส่วนของรายได้ W-2 ของคุณ (ในวงเล็บ) เนื่องจากฐานต่ำอย่างไม่ถูกต้องที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B จะทำให้รายได้ของคุณมีขนาดใหญ่เกินไป (หรือความสูญเสียของคุณน้อย) 3. นอกจากนี้คุณใส่รหัส B ในคอลัมน์ (f) ซึ่งแสดงว่าข้อมูลพื้นฐานในแบบฟอร์ม 1099-B ไม่ถูกต้องและควรสูงกว่าที่แสดง 4. หากไม่มีพื้นฐานค่าใช้จ่ายปรากฏในกล่อง 1e ของแบบฟอร์ม 1099-B (หรือถ้าพื้นฐานปรากฏใน 1099-B ของคุณ แต่ไม่ใช่ในสิ่งที่โบรกเกอร์ส่งไปยัง IRS) คุณป้อนข้อมูลที่ถูกต้องในคอลัมน์ (e) ของฟอร์ม 8949 แทนที่จะปล่อยให้ว่างเปล่า ตัวอย่างเช่นไม่มีพื้นฐานจะปรากฏสำหรับหุ้นที่ จำกัด และ RSUs เนื่องจากหลักทรัพย์เหล่านี้ไม่ได้รับการคุ้มครอง คำถามมากมายเกี่ยวกับรายงาน 1099-B ที่เราได้รับจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและผู้เข้าร่วมแผนระบุว่าฟอร์มนี้สร้างความสับสนเมื่อ Box 1e ว่างเปล่าหรือแสดงเป็นตัวเลข 0. (ดูบทความเกี่ยวกับ myStockOptions เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ tax - รายงานผลตอบแทนที่เกี่ยวข้องกับหุ้นที่ถูก จำกัด และ RSUs) 5. เมื่อฐานข้อมูลไม่ถูกต้องปรากฏในรายงานจากโบรกเกอร์ของคุณ แต่ไม่ได้รายงานไปยัง IRS ป้อนข้อมูลที่ถูกต้องในคอลัมน์ (e) ใส่รหัส B ในคอลัมน์ (f) และป้อน 0 ในคอลัมน์ (g) สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับขั้นตอนเหล่านี้โปรดดูคำถามที่พบบ่อยในหัวข้อนี้ที่ myStockOptions สำหรับไดอะแกรมที่มีคำอธิบายประกอบแสดงวิธีการรายงานการขายสต็อกจากการชดเชยสต็อกทุกชนิดรวมทั้งตัวเลือกหุ้นและหน่วยหุ้นที่มีข้อ จำกัด ให้ดูที่ส่วนพิเศษของการรายงานการขายสต็อกสินค้าของ บริษัท การคืนภาษีด้วย TurboTax หรือ HampR Block บล็อก Finance Buff มีข้อคิดเห็นที่เป็นประโยชน์แสดงให้เห็นว่าจะรายงานการขาย ESPP shares0160 เมื่อใช้ TurboTax, 0160HampR Block หรือ TaxACT เพื่อให้การคืนภาษีเสร็จสมบูรณ์ นอกจากนี้ยังมีบทความเกี่ยวกับการใช้ TurboTax เพื่อรายงานหน่วยสต็อคที่ จำกัด เมื่อมีการออกหุ้นที่ถือครองอยู่ใน ไม่สามารถโพสต์ความคิดเห็นของคุณได้ ประเภทข้อผิดพลาด: ความคิดเห็นของคุณได้รับการบันทึกแล้ว ความเห็นถูกกลั่นกรองและจะไม่ปรากฏจนกว่าจะได้รับอนุมัติจากผู้เขียน แสดงความคิดเห็นอีกครั้งตัวอักษรและตัวเลขที่คุณป้อนไม่ตรงกับภาพ กรุณาลองอีกครั้ง. ขั้นตอนสุดท้ายก่อนโพสต์ความคิดเห็นของคุณป้อนตัวอักษรและตัวเลขที่คุณเห็นในภาพด้านล่าง วิธีนี้จะช่วยป้องกันโปรแกรมอัตโนมัติจากการโพสต์ความคิดเห็น มีปัญหาในการอ่านรูปภาพนี้ดูข้อมูลอื่น แสดงความคิดเห็นข้อคิดเห็นถูกกลั่นกรองและจะไม่ปรากฏจนกว่าผู้แต่งจะได้รับการอนุมัติ (URL ที่เชื่อมโยงโดยอัตโนมัติ) (ชื่อและที่อยู่อีเมลจะต้องอีเมล์แอดเดรสจะไม่ถูกแสดงด้วยความคิดเห็น) ชื่อต้องโพสต์ความคิดเห็นกรุณาใส่ที่อยู่อีเมลที่ถูกต้องคู่มือฉบับสมบูรณ์: ตาราง D ของกรมสรรพากร D และแบบฟอร์ม 8949 ตาราง D และ แบบฟอร์ม 8949 มักถูกพิจารณาว่าเป็นแบบฟอร์มภาษี IRS ที่ซับซ้อนที่สุด ผู้ค้าและนักลงทุนที่ใช้งานมากที่สุดซึ่งรายงานการเพิ่มทุนและขาดทุนจะต้องยื่นแบบฟอร์มนี้ทุกปี มีหลายสิ่งหลายอย่างที่จะเข้าใจเช่นวิธีคำนวณต้นทุนและปรับยอดขายซัก วิธีการอย่างถูกต้องรายงานการขายสั้นและความเข้าใจในรูปแบบต่างๆและรูปแบบไม่น่าแปลกใจที่รูปแบบเหล่านี้รักษาชื่อเสียงลางร้ายของพวกเขา ดังนั้นเราได้รวบรวมคู่มือทรัพยากรนี้ไว้เพื่อเป็นคู่หูของคุณในการจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็น แต่ยาก ตาราง IRS D อธิบายตาราง D IRS D เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ผู้ค้าและนักลงทุนยื่นผลกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายหลักทรัพย์เพื่อการเสียภาษี รายละเอียดการค้าจะถูกป้อนในแบบฟอร์ม 8949 ของ IRS และผลรวมจากฟอร์มนี้จะถูกส่งไปยังตาราง D ของ IRS ตารางต่อไปนี้จะมีการรายงานไว้ในตาราง D: เอกสารกองทุน ETFsETNs แบบ Single-stock Futures Exchange Funds (ETFsETNs) หลักทรัพย์บางประเภทจัดอยู่ในหมวด 1256 สัญญาเหล่านี้จะถูกรายงานในแบบฟอร์ม IRS 6781 โดยมียอดรวมที่ไหลลงสู่ IRS Schedule D. หลักทรัพย์เหล่านี้มีการรายงานไว้ในแบบฟอร์ม 6781: ผู้ที่ได้รับเลือกให้เป็นตัวแทนของ IRS มาตรา 475f และใช้เครื่องหมายดังกล่าว จะบันทึกกิจกรรมการค้าของพวกเขาในแบบฟอร์ม IRS 4797 - การขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อธุรกิจ อย่างไรก็ตามความซับซ้อนหลายประการในการจัดทำตาราง D ยังใช้กับแบบฟอร์ม 4797 นายหน้าส่วนใหญ่อย่าให้ตาราง D หรือแบบฟอร์ม 8949 แก่ลูกค้าและพวกเขาไม่จำเป็นต้องให้ IRS ความจริงก็คือโบรกเกอร์ของคุณมักไม่สามารถให้รายงาน D หรือแบบฟอร์ม 8949 ฉบับสมบูรณ์ได้ หากคุณสงสัยว่าเพราะเหตุใดจากนั้นอ่านเกี่ยวกับ Broker Tax Reporting เพื่อทำความเข้าใจกับความท้าทายที่พวกเขาเผชิญ กรมสรรพากรจัดให้มีผู้เสียภาษีที่รับผิดชอบในการรายงานข้อมูลตาราง D ที่ถูกต้อง ตาราง D ใช้กับผลตอบแทนภาษีมากที่สุดคือ 1040, 1041, 1065, 1120 เป็นต้นเนื่องจากผู้ค้าและนักลงทุนที่ใช้งานมากที่สุดกำลังยื่นภาษี D 1040 สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำแนะนำของเราขึ้นอยู่กับรูปแบบและคำแนะนำในรูปแบบนั้น ๆ รุ่นอื่น ๆ ของ Schedule D โดยทั่วไปจะเหมือนกันหรือคล้ายกันมาก เค้าโครงขั้นพื้นฐานของตาราง D ของ IRS ขั้นตอนแรกในการกัดในรูปแบบ D ตารางคือการเข้าใจวิธีการที่จะวาง แบบฟอร์ม 1040 ตาราง D จะแบ่งออกเป็น 3 ส่วนคือตอนที่ 1 ส่วนที่ 1 กำไรและขาดทุนในระยะสั้น - สินทรัพย์ที่ถือครองหนึ่งปีหรือน้อยกว่าส่วนที่ 2 - กำไรและขาดทุนจากเงินทุนระยะยาว - สินทรัพย์ที่ถือครองมากกว่าหนึ่งปีส่วนที่ 3 - ระยะเวลาการถือครองการค้าเป็นสิ่งที่กำหนดว่าจะเป็นระยะเวลานานหรือระยะสั้น สิ่งใดที่ถือครองหนึ่งปี (365 วัน) หรือน้อยกว่าถือว่าเป็นระยะสั้นและสิ่งที่ถือครองไว้มากกว่าหนึ่งปี (366 วันหรือมากกว่า) ถือว่าเป็นระยะยาว ดังนั้นหนึ่งในหน้าที่หลักที่ต้องใช้ในการจัดทำตาราง D คือการกำหนดว่าการค้าแต่ละครั้งมีความยาวหรือระยะสั้น สองส่วนแรกของตาราง D จะเหมือนกันอย่างยิ่งเมื่อกล่าวถึงกิจกรรมการค้าของคุณสำหรับปีภาษีปัจจุบัน บรรทัดที่ 1 ถึง 3 (Part I) และบรรทัดที่ 8 ถึง 10 (Part II) แบ่งแยกตามจำนวนที่กำหนดในแบบ 8949: กล่อง A กล่อง B และกล่อง C สำหรับระยะสั้นกล่อง D กล่อง E และกล่อง F สำหรับระยะยาว วาระ การจำแนกประเภทเหล่านี้จะอธิบายในคู่มือฉบับนี้ต่อไป ใหม่สำหรับปี 2013: IRS ได้สร้างบรรทัดที่ 1a และ 8a สำหรับ 1040 ตาราง D. บรรทัดเหล่านี้ช่วยให้ผู้จ่ายเงินภาษีสามารถป้อนผลรวมทั้งหมดจากโบรกเกอร์ที่จัดเตรียมไว้ให้ 1099-B สำหรับหลักทรัพย์ที่ครอบคลุม อย่างไรก็ตามจะใช้เฉพาะกรณีที่ไม่มีการปรับเปลี่ยนเท่านั้น ผู้ค้าและนักลงทุนส่วนใหญ่ที่ใช้งานอยู่จะต้องมีการปรับเปลี่ยนจำนวนรายงาน 1099-B ด้วยเหตุผลหลายประการที่เราสรุปไว้ในรายงานพิเศษของเราปัญหา 1099-B ในแต่ละส่วนมีสี่คอลัมน์ดังที่แสดงด้านล่าง: บรรทัดเพิ่มเติมในตาราง D อนุญาตสำหรับจำนวนเงินที่ไหลจากรูปแบบอื่น ๆ เช่นแบบฟอร์ม 6781 และแบบ 4797 ส่วนที่สามขั้นตอนผ่านการสรุปผลรวมสำหรับการใช้งานในการคืนภาษีที่เกี่ยวข้อง . แบบฟอร์มกรมสรรพากร 8949 อธิบายตั้งแต่ปีภาษี 2011 IRS ต้องการผู้ค้าและนักลงทุนที่ใช้งานมากที่สุดที่ยื่นตาราง D เพื่อรายงานประวัติการค้ารายละเอียดในแบบฟอร์ม 8949 - การขายและการจำหน่ายตราสารทุนอื่น ๆ แบบฟอร์มใหม่นี้แทน D-1 ตารางที่ใช้ก่อนปีภาษี 2011 ตารางเวลา IRS D ได้รับการออกแบบใหม่เพื่อให้อยู่ร่วมกับแบบฟอร์ม 8949 รูปแบบพื้นฐานของแบบฟอร์ม IRS 8949 แบบฟอร์ม 1040 แบบ 8949 ถูกแบ่งออกเป็นสองส่วนคือส่วนที่ 1 - กำไรระยะสั้นระยะสั้นและขาดทุน - สินทรัพย์ที่ถือครองหนึ่งปีหรือน้อยกว่าส่วนที่ 2 - กำไรและขาดทุนระยะยาว - สินทรัพย์ที่ถือครองมามากกว่า 1 ปีระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ของการค้าหมายถึงระยะยาวหรือระยะสั้น สิ่งใดที่ถือครองหนึ่งปี (365 วัน) หรือน้อยกว่าถือว่าเป็นระยะสั้นและสิ่งที่ถือครองไว้มากกว่าหนึ่งปี (366 วันหรือมากกว่า) ถือเป็นระยะยาว กฎการขายซักพิเศษสามารถเปลี่ยนการถือครองระยะสั้นเป็นระยะเวลาการถือครองระยะยาว ส่วนของฟอร์มเกือบจะเหมือนกันเมื่อกล่าวถึงกิจกรรมการค้าของคุณในปีภาษีที่ยื่น แต่ละส่วนของแบบฟอร์ม IRS 8949 มีสามประเภทโดยระบุด้วยช่องทำเครื่องหมายที่จุดเริ่มต้นของแต่ละส่วน: (เริ่มต้นปีภาษี 2013 IRS จะกำหนดป้ายกำกับเหล่านี้เป็น (D ), (E) และ (F) สำหรับธุรกรรมระยะยาวในส่วนที่ II) เนื่องจากคุณอาจมีธุรกรรมที่ตกอยู่ในมากกว่าหนึ่งประเภทข้างต้นสำหรับส่วนใดส่วนหนึ่งของฟอร์มเป็นไปได้ว่าคุณจะ มีหลายแบบฟอร์ม 8949 เพื่อยื่นในตาราง D. หัวข้อด้านล่างการทำความเข้าใจเกี่ยวกับฟอร์ม 8949 หมวดหมู่กล่าวถึงปัจจัยในการกำหนดว่าธุรกิจการค้าใดได้รับรายงานในแต่ละหมวดหมู่ TradeLog Software สร้างแบบจำลองที่แน่นอนของแบบฟอร์ม IRS 8949 และสามารถยื่นโดยตรงกับ IRS ยอดรวมจากฟอร์ม 8949 ไหลลงในฟิลด์ที่เกี่ยวข้องในตาราง D. ของ IRS กำไรจากการลงทุนทั้งหมดของคุณจะถูกคำนวณโดยใช้ตัวเลขเหล่านี้ TradeLog สร้างแบบฟอร์ม 8949 ที่คุณต้องการสำหรับแต่ละประเภทของธุรกรรม สิ่งที่คุณต้องทำก็คือป้อนผลรวมจากแบบฟอร์มเหล่านั้นในตาราง D ของคุณและคุณพร้อมที่จะยื่นภาษีแล้ว ทำความเข้าใจเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 8949 หมวดหมู่ตอนนี้เราได้อธิบายถึงพื้นฐานบางอย่างเกี่ยวกับการสร้างแบบฟอร์มแล้วลองดูที่หมวดหมู่ต่างๆและสำรวจสิ่งที่แต่ละคนเรียกร้อง ส่วนสำคัญของการเรียนรู้เกี่ยวกับประเภทการค้าที่กำหนดไว้สำหรับแบบฟอร์ม 8949 แต่ละส่วนของแบบฟอร์ม IRS 8949 มี 3 ประเภทคือ A, B และ C สำหรับธุรกรรมระยะสั้นและ D, E และ F สำหรับธุรกรรมระยะยาวเช่น ระบุโดยช่องทำเครื่องหมายที่จุดเริ่มต้นของแต่ละรูปแบบ ปัจจัยที่กำหนดประเภทการค้าโดยเฉพาะภายใต้: การรักษาความปลอดภัยรายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ที่ได้รับจากโบรกเกอร์ของคุณใช่หรือไม่ถ้าใช่แล้วการค้าจะได้รับการรายงานในหมวดหมู่ AD หรือหมวด BE ปัจจัยที่สองจะเป็นตัวกำหนดประเภทใด ถ้าไม่มี - การค้าจะถูกรายงานในหมวด CF. ความปลอดภัยหมายถึงการรักษาความปลอดภัยที่ครอบคลุมซึ่งหมายความว่าโบรกเกอร์ของคุณต้องรายงานข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเพื่อความปลอดภัยซึ่งควรระบุด้วยกล่อง 6 ใน 1099-B ที่คุณได้รับ ถ้าใช่ - การค้าจะถูกรายงานในหมวด AD ถ้าไม่มี - การค้ามีการรายงานประเภท BE อะไรกำหนดว่าการรักษาความปลอดภัยครอบคลุมหรือไม่? IRS ได้พิจารณาว่าหลักทรัพย์ใดบ้างที่ได้รับการคุ้มครองและไม่ครอบคลุม โดยทั่วไปการรักษาความปลอดภัยที่ครอบคลุมคือส่วนที่นายหน้าต้องรายงานเกี่ยวกับ 1099-B และต้องรายงานข้อมูลพื้นฐานต้นทุนสำหรับตามกฎหมาย หลักทรัพย์ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองอาจรายงานเกี่ยวกับ 1099-B ของคุณและอาจมีข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับต้นทุน แต่ยังคงจัดอยู่ในประเภทไม่ครอบคลุมเนื่องจาก IRS ไม่จำเป็นต้องใช้ ด้านล่างเป็นรายการของหลักทรัพย์ทั่วไปและไม่ว่าจะครอบคลุมหรือไม่ครอบคลุมรายการนี้ไม่ได้เป็นอย่างละเอียดถี่ถ้วนหรือชัดเจน นายหน้าของคุณต้องจำแนกและรายงานหลักทรัพย์ตามกฎหมายและรับผิดชอบในการรายงานของตน โดยปกติหุ้นและพันธบัตรทั้งหมดจะถูกรายงานโดยนายหน้าในแบบฟอร์ม 1099-B หุ้นที่ซื้อมาก่อนปี 2554 เป็นหลักทรัพย์ที่ไม่มีการซื้อขาย หุ้นที่ซื้อหลังจากปี 2010 จะครอบคลุม โดยปกติแล้วกองทุนรวมจะรายงานโดยโบรกเกอร์ในแบบฟอร์ม 1099-B กองทุนรวมไม่ได้รับการคุ้มครองก่อนปีภาษี 2012 หุ้นแผนฟื้นฟูกิจการโดยปกติจะรายงานโดยโบรกเกอร์ในแบบฟอร์ม 1099-B DRP ไม่ได้รับการคุ้มครองก่อนปีภาษี 2012 ETFs และ ETNs มักรายงานโดยโบรกเกอร์ในแบบฟอร์ม 1099-B ETFs และ ETNs ส่วนใหญ่ได้รับรายงานว่า COVERED แล้ว การตีความในอดีตแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า ETF และ ETNs ได้รับการคุ้มครองหรือไม่ครอบคลุมหรือไม่ นายหน้าส่วนใหญ่รายงาน ETFs ว่าครอบคลุมในปี 2554 หากมีโครงสร้างคล้ายกับหุ้น อย่างไรก็ตาม ETF บางส่วนได้รับรายงานว่าไม่ครอบคลุม นอกจากนี้โบรกเกอร์บางรายได้เลือกใช้ ETFs ทั้งหมดที่ไม่ได้รับการคุ้มครองจนถึงปีภาษี 2012 สัญญา Option ที่เปิดก่อนวันที่ 1 มกราคม 2014 จะไม่ได้รับการรายงานจากโบรกเกอร์ในสัญญา Form 1099-B Option ที่เปิดหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 โดยนายหน้าในสัญญา Form 1099-B Option ก่อนปี 2014 จะไม่ได้รับการคุ้มครอง Futures and Other Section 1256 Contracts สัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่ได้รับการควบคุมมีรายงานแตกต่างไปจากหลักทรัพย์อื่น ๆ ในแบบฟอร์ม 1099-B และโดยปกติจะไม่ได้รายงานในแบบฟอร์ม 8949 ตัวเลือกดัชนีแบบกว้าง ๆ รวมทั้งสัญญาซื้อขาย ETFs หลายแบบ ETNs มีคุณสมบัติในการรักษามาตรา 1256 สัญญา 1256 ฉบับที่เปิดไว้ก่อนปี พ. ศ. 2557 เป็นหลักทรัพย์ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองและไม่รายงานในปีพ. ศ. 8949 สัญญาที่เปิดให้บริการตั้งแต่ปี 2557 เป็นต้นไปจะมีการรายงานแตกต่างจากหลักทรัพย์อื่นในแบบฟอร์ม 1099-B ซึ่งไม่มีรายงานในแบบฟอร์ม 8949 Single Stock Futures Single futures (กำหนดโดย IRS เป็นสัญญาซื้อขายล่วงหน้า) จะได้รับการยกเว้นจากรายงาน Form 1099-B ดังนั้นจึงมักไม่มีการรายงานโดยโบรกเกอร์ในแบบฟอร์มดังกล่าว แต่โดยปกติจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 8949 สัญญาซื้อขายล่วงหน้าแบบ Single Stock (สัญญาซื้อขายล่วงหน้า) เป็น NON - COVERED securities สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดการรายงาน 1099-B โปรดดูคำแนะนำของ IRS สำหรับ 1099-B ใครต้องการใช้แบบฟอร์ม 8949 คำแนะนำของ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 8949 ระบุว่าใช้เพื่อรายงานการขายและการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุน แบบฟอร์ม 8949 ใช้โดยผู้เสียภาษีรายย่อยรายเดียวรวมถึง บริษัท และห้างหุ้นส่วน แบบฟอร์ม 8949 ใช้กับตาราง D สำหรับผลตอบแทนที่คุณยื่นรวมทั้งแบบฟอร์ม 1040 และ 1065 พร้อมกับแบบฟอร์มการคืนภาษีทั่วไปอื่น ๆ ดูหน้า 1 ของ IRS คำแนะนำสำหรับรายการที่สมบูรณ์ รายงานในแบบฟอร์ม 8949 การขายและการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนทั้งหมดจะได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 8949 ตามคำแนะนำในแบบ 8949 ซึ่งรวมถึงหุ้นพันธบัตรตัวเลือกหุ้นและตราสารที่คล้ายกัน รายงานการขายจะถูกรายงานโดยไม่คำนึงถึงว่าพวกเขาได้รับรายงานเกี่ยวกับโบรกเกอร์ 1099-B การทำธุรกรรมแต่ละรายการจะถูกรายงานในแถวที่แยกต่างหากของแบบฟอร์ม 8949 โดยทั่วไปผู้ค้าและนักลงทุนรายย่อยแต่ละรายที่ยื่นแบบฟอร์มภาษีเงินได้ 1040 จะต้องระบุรายละเอียดของแต่ละการค้าที่ปิดสนิทในปีภาษีปัจจุบัน ข้อยกเว้นในการใช้แบบฟอร์ม 8949 ผู้ค้าและนักลงทุนส่วนใหญ่ที่ใช้งานจะรายงานกิจกรรมการซื้อขายหลักทรัพย์ในแบบฟอร์ม 8949 ยกเว้นอาจเป็นกรณีที่คุณได้ยื่นขอสถานะผู้ซื้อขายของส่วน 475 (f) นอกจากนี้ยังอาจไม่สามารถรายงานคำสั่งซื้อตามมาตรา 1256 และการซื้อขายสกุลเงินในแบบฟอร์ม 8949 ตามคำแนะนำในรูปแบบ IRS 8949 ล่าสุดมีข้อยกเว้นเพิ่มเติมสามประการที่ทำให้ไม่ต้องยื่นแบบฟอร์ม 8949: แบบฟอร์ม 8949 การรายงานแทน: แทนการใช้ แบบฟอร์ม 8949 ที่เกิดขึ้นจริงข้อยกเว้น 1 คำแนะนำ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 8949 ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถแนบแถลงการณ์ที่มีข้อมูลทั้งหมดเช่นเดียวกับแบบฟอร์ม 8949 และในรูปแบบเดียวกัน ยอดรวมจากคำแถลง (s) จะถูกป้อนลงในแบบฟอร์ม 8949 อย่างไรก็ตามคำอธิบายรายละเอียดจะต้องถูกส่งไปยัง IRS ผู้เสียภาษียื่นเป็นนิติบุคคล: ภายใต้ข้อยกเว้น 2 ผู้เสียภาษีบางรายไม่จำเป็นต้องระบุรายละเอียดธุรกรรมอีกต่อไป แต่สามารถป้อนผลรวมสรุปได้ในแบบฟอร์ม 8949 สำหรับบางส่วนเท่านั้น อย่างไรก็ตามมีกฎสำหรับข้อยกเว้นนี้: คุณต้องมีธุรกรรมมากกว่า 5 รายการสำหรับส่วนที่เกี่ยวข้องของแบบฟอร์ม 8949 และคุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 1120S, 1065 หรือ 1065-B หรือได้รับการยกเว้นจากการรับแบบฟอร์ม 1099-B หากข้อยกเว้นนี้เป็นประโยชน์กับคุณโปรดจำไว้ว่าคุณยังคงต้องเก็บรักษาบันทึกของรายละเอียดที่ใช้เพื่อให้ได้ผลรวมของคุณ และอาจมีการร้องขอโดย IRS การรายงานเกี่ยวกับตาราง D บรรทัดที่ 1a, 8a (ใหม่สำหรับปี 2013): ข้อยกเว้น 3 อนุญาตให้ผู้เสียภาษีบางรายรายงานโดยตรงในตาราง D โดยใช้บรรทัดที่ 1a และ 8a อย่างไรก็ตามมีข้อกำหนดสามประการที่ต้องได้รับทั้งหมด: ถ้าคุณได้รับแบบฟอร์ม 1099 - B หรือรายงานการรายงานการทำรายการแทนซึ่งรายงานต้นทุนต่อ IRS และไม่มีรายงานการขายล้างที่ไม่สามารถปฏิเสธได้ที่นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์รายงานไว้ในกล่อง 5 ของใบแสดงสิทธิ 1099-B หรือใบแทนสำหรับการทำธุรกรรมและไม่มีการปรับปรุงเพิ่มเติมที่จำเป็นต้องใช้ ต้นทุนหรือกำไรจากการทำธุรกรรม หากข้อกำหนดทั้งสามนี้เป็นไปตามที่กำหนดไว้คุณสามารถเลือกรายงานรายการเหล่านั้นโดยตรงในตาราง D โดยใช้บรรทัดที่ 1a หรือ 8a อย่างไรก็ตามข้อยกเว้นนี้จะไม่ค่อยมีผลกับผู้ค้าและนักลงทุนเพราะโดยปกติแล้วพวกเขามีข้อตกลงในการขายล้างที่ไม่สามารถยกเลิกได้ ดูหน้า 3 แบบฟอร์ม IRS 8949 คำแนะนำสำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อยกเว้นเหล่านี้ ข้อควรทราบ - ห้ามป้อนข้อมูลที่มีอยู่ตามคำขอเว้นแต่ได้รับอนุญาตเป็นพิเศษตามคำแนะนำในแบบฟอร์ม 8949 เนื่องจากผู้ค้าและนักลงทุนส่วนใหญ่ต้องรายงานรายละเอียดของแต่ละธุรกรรมในแบบฟอร์ม 8949 วิธีการกรอกแบบฟอร์ม 8949 แบบฟอร์ม 8949 ทำให้การรายงานภาษีของธุรกิจการค้ามีความซับซ้อนมากขึ้นกว่าที่เคย สำหรับผู้ค้าที่ใช้งานและนักลงทุน สภาคองเกรสมองเห็นกระบวนการรายงานที่ง่ายและแม่นยำยิ่งขึ้นเมื่อพวกเขารายงานการรายงานการเสียค่าใช้จ่ายพื้นฐาน แต่กฎระเบียบของ IRS ทำให้ไม่ง่ายนัก แบบฟอร์ม 8949 คำแนะนำจาก IRS อาศัยแนวคิดที่นายหน้าจัดเตรียมรายงาน 1099-B ประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการรายงานภาษี ในทางทฤษฎีแนวคิดนี้เป็นสิ่งที่ดี แต่ในความเป็นจริงมีข้อบกพร่องและความท้าทายที่ร้ายแรง ในการหยั่งเสียง 2013 ดำเนินการโดย TradeLog Software 97 ของผู้ค้าที่ใช้งานอยู่มีสถานการณ์ที่ทำให้ 1099-B ไม่สมบูรณ์สำหรับข้อกำหนดในแบบ 8949 ในกรณีนี้ IRS ต้องการให้ผู้เสียภาษีกรอกแบบฟอร์ม 8949 ด้วยข้อมูลทั้งหมดจาก 1099-B จากนั้นแก้ไขข้อมูลดังกล่าวหากจำเป็นและทำการปรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมซึ่งไม่ได้คิดโดยนายหน้า นอกจากนี้ธุรกิจใดก็ตามที่ไม่ได้รายงานเกี่ยวกับ 1099-B จะต้องมีการคิดมูลค่า นี้อาจเป็นงานที่ครอบงำสำหรับผู้ค้าที่ใช้งานและนักลงทุนที่มีการค้าหลายร้อยหลายพันหรือมากกว่าหนึ่งบัญชีการซื้อขายโปรแกรมซอฟต์แวร์มีข้อ จำกัด ในการจัดการแบบฟอร์ม 8949 ในอุดมคติของ IRS เราไม่พบโปรแกรมซอฟต์แวร์ใด ๆ ที่จัดการกับแบบฟอร์ม 8949 ตามคำแนะนำของ IRS บางโปรแกรมแนะนำว่าพวกเขานำเข้าข้อมูล 1099-B จากโบรกเกอร์ ในกรณีเหล่านี้ต้องถามว่า: ซอฟท์แวร์ดังกล่าวยืนยันว่าข้อมูล 1099-B ถูกต้องและทำการแก้ไขที่จำเป็นอย่างไรการปรับปรุงการขายซักเพิ่มเติม (ที่ไม่จำเป็นโดยโบรกเกอร์ใน 1099-B) การค้าที่ไม่ได้รายงาน เกี่ยวกับ 1099-B (เช่นตัวเลือก) รายงานโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีที่เป็นที่นิยมจำนวนมากอาจทำให้เข้าใจผิดและไม่สามารถให้การรายงานที่จำเป็นสำหรับผู้ค้าที่ใช้งานและนักลงทุน สิ่งสำคัญคือต้องจดจำแม้จะมีรายงานจากโบรกเกอร์ในแบบฟอร์ม 1099-B แต่คุณก็ยังคงต้องเก็บรักษาและรายงานบันทึกประวัติการซื้อขายที่ถูกต้อง โบรกเกอร์ของคุณไม่จำเป็นต้องแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับการรายงานภาษีของ IRS ความท้าทายในการกรอกแบบฟอร์ม 8949 First In, First Out (FIFO) หากคุณไม่ได้ระบุวิธีการ IRS จะถือว่าคุณใช้วิธี First In, First Out (FIFO) เมื่อใช้วิธี FIFO การซื้อหุ้นครั้งแรกถือเป็นหุ้นที่ซื้อคืนเป็นรายแรก ถือเป็นหุ้นที่เก่าแก่ที่สุดที่จำหน่ายได้แล้ว ใช้เวลาทำงานสักหน่อยเพื่อไปหาขายแต่ละครั้งเพื่อค้นหาหุ้นซื้อที่ถูกต้อง เพิ่มไปที่ความจริงที่ว่าคุณอาจไม่ได้ซื้อและขายจำนวนหุ้นเท่ากัน ตอนนี้ปัญหาการจับคู่ทางการค้าของคุณได้รับความซับซ้อนจริงๆการรายงานการขายสั้น ๆ ในแบบฟอร์ม IRS 8949 การขายระยะสั้นไม่ได้รายงานเช่นเดียวกับการค้าระยะยาว โดยพื้นฐานแล้วการขายสั้น ๆ จะได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม IRS 8949 โดยใช้วันที่ปิดหรือครอบคลุมการค้าสั้น ๆ สำหรับทั้งวันที่ได้มาและวันที่ขาย คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 8949 (เราระบุส่วนที่สำคัญ): คอลัมน์ (ข) วันที่ได้รับป้อนข้อมูลในคอลัมน์นี้ในวันที่ที่คุณได้รับทรัพย์สิน ป้อนวันที่ซื้อขายหุ้นและพันธบัตรที่คุณซื้อจากตลาดแลกเปลี่ยนหรือตลาดนอกเคาน์เตอร์ สำหรับการขายระยะสั้นให้ป้อนวันที่ที่คุณได้รับทรัพย์สินที่ส่งมอบให้กับนายหน้าหรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายระยะสั้น สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่คุณเคยเลือกมาก่อนว่าเคยขายและซื้อคืนเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2001 (หรือ 2 มกราคม 2001 สำหรับหุ้นที่สามารถซื้อขายได้) ให้ป้อนวันที่ที่มีการขายและซื้อคืน คอลัมน์ (c) วันที่ที่ขายหรือจำหน่ายใส่ในคอลัมน์นี้วันที่ที่คุณขายหรือจำหน่ายทรัพย์สิน ใช้วันซื้อขายหุ้นและพันธบัตรที่ซื้อขายในตลาดแลกเปลี่ยนหรือตลาดนอกเคาน์เตอร์ สำหรับการขายสั้น ๆ ให้ป้อนวันที่ที่คุณส่งมอบทรัพย์สินไปยังนายหน้าหรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายระยะสั้น คำอธิบายสำหรับวันที่ได้มาสำหรับการขายสั้น ๆ ให้ป้อนวันที่ที่คุณได้รับทรัพย์สินที่ส่งมอบให้กับนายหน้าหรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายระยะสั้น นี่คือวันที่ทำการซื้อขายของผู้ซื้อเพื่อให้ครอบคลุมธุรกรรมมากกว่าวันที่คุณขายหุ้นสั้น คำอธิบายสำหรับวันที่ที่ขายไว้สำหรับการขายสั้น ๆ ให้ป้อนวันที่ที่คุณส่งมอบทรัพย์สินไปยังนายหน้าหรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายระยะสั้น อาจดูเหมือนแปลก ๆ เล็กน้อยที่ดูเหมือนว่าจะใช้วันที่เดียวกับวันที่ได้มา อย่างไรก็ตามวันที่ที่เกิดขึ้นจริงที่คุณส่งสต็อคไปยังนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณคือวันที่ชำระบัญชีซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นเวลาสามวันทำการหลังจากที่คุณปิดการขาย มาตรา 1259 การสร้างยอดขายเพื่อสร้างฐานะทางการเงินที่ดีขึ้นตามกฎนี้ถ้าการซื้อขายปิดทำการผลกำไรวันที่ที่ขายจะถูกรายงานว่าเป็นวันที่ทำการซื้อขายของตำแหน่งปิด - ดูรายละเอียดเพิ่มเติมใน: IRS Revenue Ruling 2002-44 วันที่ได้มา - วันที่ได้มาจากวันที่ทำการซื้อขายเป็นการปิดสถานะการขายระยะสั้น วันที่ขาย - ปิดที่กําไร - หากปิดการขายชั่วคราวในวันที่ได้รับจากนั้นวันที่ที่ขายจะถูกรายงานว่าเป็นวันที่ทำการค้าของสถานที่ปิดบัญชี วันที่ขาย - ปิดที่ขาดทุน - หากปิดการขายสั้น ๆ ในวันที่ขาดทุนแล้ววันที่ขายจะถูกรายงานว่าเป็นวันที่ชำระบัญชีของตำแหน่งปิดบัญชี ระยะเวลาการขายระยะสั้น - ตั้งแต่วันที่ที่ขายไม่น้อยกว่าหนึ่งวันนับจากวันที่ได้มาในกรณีที่ได้รับกำไรหรือสามถึงห้าวันนับจากวันที่ได้มาในกรณีที่เกิดการสูญเสีย ช่วงเวลาสั้น ๆ . แม้ว่าการซื้อเพื่อให้ครอบคลุมวันที่เกิน 365 วันนับจากวันที่ขายวันที่สั้น ปัญหาเกี่ยวกับคำแนะนำของ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 8949 เราได้ระบุปัญหาที่สำคัญเกี่ยวกับคำแนะนำของ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 8949 แล้วโปรดทราบ 550 ตีพิมพ์รายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการคำนวณกำไรและขาดทุนจากการเพิ่มทุนและลดยอดขาย คำแนะนำในแบบฟอร์ม 8949 แนะนำให้คุณปฏิบัติตามคำแนะนำต่อไปนี้คำแนะนำของ IRS: หากคุณได้รับแบบฟอร์ม 1099-B หรือ 1099-S (หรือคำสั่งทดแทน) ให้รายงานรายได้ทั้งหมด (ราคาขาย) ที่แสดงในแบบฟอร์ม (หรือข้อความ) ในคอลัมน์ (d) ของแบบฟอร์ม 8949 ถ้าแบบฟอร์ม 1099-B (หรือคำสั่งทดแทน) แสดงให้เห็นว่าต้นทุนหรือพื้นฐานอื่น ๆ ถูกรายงานไปยัง IRS ให้รายงานพื้นฐานที่แสดงในแบบฟอร์ม (หรือข้อความ) ในคอลัมน์ (e) เสมอ - 2013 แบบฟอร์มคำแนะนำ 1099-B หน้า 1 ปัญหา: ไม่มีวิธีอัตโนมัติที่สอดคล้องกันในการดำเนินการนี้ดังนั้นคุณต้องดำเนินการด้วยตนเองในแต่ละบรรทัด โบรกเกอร์บางรายและโปรแกรมซอฟต์แวร์ที่คุณสามารถนำเข้า 1099-B ของคุณ แต่ไม่มีมาตรฐานและข้อมูลมักจะเป็นข้อมูลทางเทคนิคไม่ใช่การรายงานแบบ 1099-B IRS คำแนะนำ: หากมีการแก้ไขหรือการปรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้จำเป็นต้องทำในคำแนะนำคอลัมน์ (g) - 2013 แบบฟอร์ม 1099-B หน้า 1 ต่อมาในหน้า 6 และ 7 ของคำแนะนำเดียวกัน IRS มีเหตุผลหลายประการที่ทำให้การแก้ไข หรือการปรับเปลี่ยนอาจจำเป็น ปัญหาหนึ่ง: เมื่อต้องการทำเช่นนี้คุณจะต้องบันทึกค่าใช้จ่ายพื้นฐานที่ถูกต้องที่คุณเก็บไว้ (คล้ายกับบันทึกของ TradeLog) จากนั้นคุณจะต้องไปบรรทัดต่อบรรทัดและเปรียบเทียบสิ่งที่โบรกเกอร์ของคุณรายงานเมื่อ 1099-B ทำการปรับเปลี่ยนและบันทึกในแบบฟอร์ม 8949 - เป็นงานที่น่าเบื่อ ปัญหาที่สอง: โบรกเกอร์ของคุณปรับค่าใช้จ่ายตามแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับการขายล้าง แต่พวกเขาจะต้องรายงานการปรับปรุงการขายล้างระหว่าง CUSIPS ที่เหมือนกันและในบัญชีเดียวเท่านั้น พวกเขายังได้รับอนุญาตให้จัดกลุ่มเข้าด้วยกันเป็นจำนวนมากซึ่งอาจ จำกัด การปรับยอดขายซักสำหรับยอดขายที่ไม่เท่ากัน ในทางตรงกันข้ามคุณต้องปรับยอดขายซักระหว่างหุ้นและตัวเลือกและในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั้งหมดรวมทั้งไออาร์เอ นอกจากนี้คุณต้องจับคู่การซื้อขายเพื่อพิจารณาการซื้อและขายที่ไม่เท่าเทียมกันเพื่อให้เหมาะสมกับการลดการขายล้าง กล่าวอีกนัยหนึ่งเป็นไปได้ว่าทุกๆบันทึกใน 1099-B จะไม่ถูกต้องปัญหาที่สาม: 1099-B ไม่ได้ระบุรายละเอียดของการเปลี่ยนแปลงที่นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทำขึ้นเพื่อรายงานต้นทุนหรือรายได้จากการขาย ทำให้การตรวจสอบสิ่งที่โบรกเกอร์กำลังรายงานเป็นไปไม่ได้ คุณจะแก้ไขและปรับเปลี่ยนสิ่งที่ไม่สามารถยืนยันได้ในตอนแรก Bottom Line: IRS ในมือข้างเดียวระบุว่าคุณควรใช้ Broker 1099-B เพื่อกรอกแบบฟอร์ม 8949 อย่างไรก็ตามพวกเขาต้องการให้ traders รายงานผลกำไรและขาดทุนและล้างยอดขาย ในรายละเอียดมากกว่าโบรกเกอร์สามารถรายงานเกี่ยวกับ 1099-B หากคุณต้องการใช้ข้อมูล 1099-B และกลับไปตรวจสอบและปรับเปลี่ยนคุณอาจต้องปรับบรรทัดของแบบฟอร์ม 8949 ทุกครั้ง software program can handle this automatically. In our special report The 1099-B Problem we provide extensive examples of the flaws in IRS regulations and why most active traders cannot use the 1099-B to complete a Form 8949 with results that comply with Publication 550 requirements for taxpayers. Method for Reporting Accurate Capital Gains amp Losses on Form 8949 Because of the flaws in Form 8949 requirements, and the overwhelming work involved in completing the 8949 in the IRS ideals, TradeLog Software utilizes a method for reporting accurate capital gains and losses based on the IRS requirements for taxpayers. Specific rules for traders and investors reporting investment income and expenses (including capital gains and losses) can be found in IRS Publication 550. Using this method, a Form 8949 can be generated with the software, and provide accurate tax reporting. In order to fully comply with IRS tax reporting requirements as outlined in Publication 550, TradeLog uses the following process for entering trades on Form 8949: TradeLog keeps an accurate log of your actual trade history as reported by your broker. This includes: trade description, date of trade, type of trade, original cost basis or proceeds, commissions and fees the 1099-B reporting does not contain all of this trade history. TradeLog matches trades by default as FIFO (with the ability to specifically match lots if needed) and then calculates gains and losses based on that matching. TradeLog also matches trades based on unequal buysell amounts according to wash sale rules this is often not done on 1099-B reporting. TradeLog then adjusts for wash sales as outlined by Publication 550 on unequal trades, across stocks and options, across all accounts. It then makes the necessary adjustments to gains and losses according to IRS rules 1099-B reporting only makes limited wash sale adjustments and is not adjusted according to requirements for Form 8949 filing. TradeLog next classifies trades for reporting category A, B, or C and completes Form 8949 lines, totaling each section to simplify completion of Schedule D. For over a decade, TradeLog has been helping active traders and investors alike to better understand and report their capital gains on Schedule D. As IRS requirements for Form 8949 reporting continue to evolve, let TradeLog help you navigate the many challenges that generating accurate reporting requires. For over a decade TradeLog has generated IRS-ready Schedule D reporting for active traders. โปรดทราบ: ข้อมูลนี้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำโดยทั่วไปเท่านั้นและไม่ถือเป็นคำแนะนำอย่างเป็นทางการของ IRS Cogenta Computing, Inc. ไม่ให้คำแนะนำด้านการลงทุนหรือให้คำแนะนำทางการเงินภาษีหรือกฎหมาย คุณต้องรับผิดชอบต่อการลงทุนและการตัดสินใจในการรายงานภาษีของคุณ แต่เพียงผู้เดียว Please consult your tax advisor or accountant to discuss your specific situation.